銅陵市市屬國有企業(yè)債券發(fā)行管理辦法

第一章  總  則

第一條  為依法履行出資人職責，規(guī)范市屬企業(yè)債券發(fā)行，利用債券融資推動國有資本和國有企業(yè)做強做優(yōu)做大，提升企業(yè)核心競爭力，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》（國務院令第378號）等有關法律法規(guī)規(guī)定和《中央企業(yè)債券發(fā)行管理辦法》（國資發(fā)產權規(guī)〔2023〕34號）文件要求，結合我市市屬企業(yè)實際，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱市屬國有企業(yè)，是指銅陵市人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的市屬監(jiān)管企業(yè)。本辦法所稱債券，是指市屬國有企業(yè)在境內外債券市場發(fā)行的公司信用類債券，包括企業(yè)債券、公司債券、非金融企業(yè)債務融資工具等。

第三條 市屬國有企業(yè)債券發(fā)行管理遵循以下原則：

（一）聚焦主業(yè)，保障重點。募集資金用途符合國家相關產業(yè)政策及企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，結合主業(yè)實業(yè)發(fā)展需要制定債券發(fā)行計劃，保障重點領域支出，支持培育戰(zhàn)略性新興產業(yè)，促進市屬國有企業(yè)做強做大。

（二）優(yōu)化結構，降低成本。在風險可控前提下，鼓勵統(tǒng)籌運用多種債務融資工具，優(yōu)化債務結構，有效降低融資成本。

（三）健全制度，嚴控風險。加強制度建設、債券發(fā)行計劃制定、債券發(fā)行事前審核、存量債券動態(tài)監(jiān)測、債券兌付安排等全過程管理，切實提高管控水平，防范債券違約風險。

第四條 市國資委依法建立健全市屬國有企業(yè)債券發(fā)行監(jiān)管體系，審核批準市屬國有企業(yè)年度債券發(fā)行計劃，推動市屬國有企業(yè)強化債券全流程管控，有效防范債券違約風險，對市屬國有企業(yè)債券發(fā)行違規(guī)事項造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的進行責任追究。

第五條 市屬國有企業(yè)是債券發(fā)行管理的責任主體，負責建立本企業(yè)債券發(fā)行管理制度并組織實施，管理制度應包括以下內容：

（一）債券發(fā)行管理原則。

（二）工作流程、管理部門及相關職責。

（三）債券發(fā)行主體管理要求。

（四）存量債券管理措施。

（五）債券風險防控措施。

（六）違規(guī)責任追究。

企業(yè)債券發(fā)行管理制度應當經內部決策機構審議通過后報送市國資委。

第二章  債券發(fā)行計劃管理

第六條 市屬國有企業(yè)債券發(fā)行實行年度計劃管理。市屬國有企業(yè)制定年度財務預算時，綜合考慮發(fā)展戰(zhàn)略、投資計劃、資金需求、資產負債水平、融資成本等因素，確定企業(yè)年度債券發(fā)行計劃。年度債券發(fā)行計劃主要包括企業(yè)存量債券情況、年度債券發(fā)行額度（包括一年期以內的短期債券凈融資額、中長期債券發(fā)行總額）、募集資金用途、債券涉及的抵押擔保，債券償付計劃等內容。

第七條 市屬國有企業(yè)年度債券發(fā)行計劃由市國資委審核批準。市屬國有企業(yè)應當于每年年初向市國資委報送以下材料：

（一）公司年度債券發(fā)行計劃的請示。

（二）公司年度債券發(fā)行計劃表（附件）。

（三）可行性研究報告。包括宏觀經濟環(huán)境、債券市場環(huán)境、企業(yè)所處行業(yè)狀況、同行業(yè)企業(yè)近期債券發(fā)行情況；企業(yè)生產經營情況、財務狀況、債券余額；年度債券發(fā)行計劃，包括發(fā)行規(guī)模、品種、期限、利率，募集資金用途和效益預測，擬投資項目納入年度投資計劃情況；債券發(fā)行金額對企業(yè)財務狀況和經營業(yè)績的影響，企業(yè)償債能力分析，債券發(fā)行計劃納入年度預算情況、符合相關法律法規(guī)和市國資委債券管理相關規(guī)定情況；風險防控機制和流程，可能出現的風險及應對方案。

（四）董事會決策文件。

（五）具有相應資質的會計師事務所出具的近三個會計年度的財務審計報告；

（六）其他必要文件。

第八條 市國資委審核批準前，可組織召開專家評審會，主要從企業(yè)主業(yè)發(fā)展資金需求、公司治理機制、資產負債水平、風險防控機制建設等方面，就年度債券發(fā)行計劃進行評審。

第九條 市國資委就市屬國有企業(yè)年度債券發(fā)行計劃書面征求市政府債務管理辦公室意見，堅決遏制新增地方政府隱性債務。

第十條 市國資委根據國有經濟布局優(yōu)化和結構調整、市屬國有企業(yè)高質量發(fā)展、市屬國有企業(yè)債券違約風險防控等總體要求，審核批準市屬國有企業(yè)年度債券發(fā)行計劃。嚴格管控資產負債率超過警戒線、持續(xù)經營虧損、經營活動現金凈流量為負數的市屬國有企業(yè)債券發(fā)行額度。

第十一條 市屬國有企業(yè)可以在市國資委批準的年度債券發(fā)行計劃范圍內自行確定債券發(fā)行具體時間、品種、期限，年度實際發(fā)行額擬超過市國資委批準的年度債券發(fā)行計劃的，應當將超出額度的每筆債券發(fā)行方案報市國資委批準。

第十二條 市國資委批準的市屬國有企業(yè)年度債券發(fā)行計劃當年有效，不與市屬國有企業(yè)在債券市場注冊的債券額度掛鉤。

第十三條 為做好債券發(fā)行管理工作，市屬國有企業(yè)應報送下列材料：

1.在收到國家有關主管部門和機構對企業(yè)債券發(fā)行作出核準或不予核準的決定后5個工作日內，將有關情況報告市國資委。

2.在每期債券注冊發(fā)行工作結束15個工作日內及兌付工作結束15個工作日內，將注冊發(fā)行情況、兌付情況報告市國資委。

3.在年度終了15個工作日內，將債券總體發(fā)行情況分析報告報市國資委。分析報告包括：企業(yè)經營和財務狀況、債券發(fā)行計劃執(zhí)行情況、報告期內債券新發(fā)行及到期債券兌付情況，可能出現的風險及應對措施、債券融資工作存在的突出問題、成因及解決辦法等內容。

債券存續(xù)期內，發(fā)生可能影響償債能力或債券持有人實現其債權的重大事項時，市屬國有企業(yè)應當迅速啟動應急預案并向債券監(jiān)管部門報告，同時報告市國資委。

第三章  債券全流程管控

第十四條 市屬國有企業(yè)應當結合年度投資計劃、經營現金流、融資成本等因素，合理確定債券品種和債券期限，做好融資結構與資金安全的平衡、償債時間與現金流量的匹配，防范短期債券滾動接續(xù)可能產生的風險，逐步提高中長期債券發(fā)行占比，防止短債長投、兌付期限過度集中等問題，逐步形成債券期限合理、融資成本最優(yōu)的債券融資結構。

第十五條 市屬國有企業(yè)應當積極利用債券市場注冊制改革、債券市場基礎設施互聯互通、債券品種創(chuàng)新等資本市場重大改革舉措，通過發(fā)行科技創(chuàng)新債券、碳中和碳達峰債券、鄉(xiāng)村振興債券、資產支持證券等創(chuàng)新品種，有效服務國家重大戰(zhàn)略。

第十六條 市屬國有企業(yè)應當加強對境外債券市場融資環(huán)境研判，結合境外業(yè)務發(fā)展資金需求，積極維護投資者關系和良好國際信用評級，探索多市場、多幣種發(fā)行境外債券，拓展融資渠道。建立健全境外債券風險防控機制，積極主動應對相關風險挑戰(zhàn)，對于到期債券提前做好還款預案和相關資金安排，有效防范債券違約風險，統(tǒng)籌做好境外債券發(fā)行、募集資金使用和債券兌付相關工作。

第十七條 債券存續(xù)期內，市屬國有企業(yè)應當嚴格遵守資本市場規(guī)則和監(jiān)管要求，切實履行在募集說明書及其他相關文件中承諾的信息披露義務，及時披露可能影響償債能力或投資者權益的重大事項。

第十八條 市屬國有企業(yè)應當依照募集說明書披露的用途使用募集資金，投資項目回報率一般應當高于資金成本。嚴格執(zhí)行國家金融監(jiān)管政策，按照融資協(xié)議約定的用途使用資金，突出主業(yè)、聚焦實業(yè)，嚴禁過度融資形成資金無效淤積，嚴禁資金空轉、脫實向虛，嚴禁挪用資金、違規(guī)套利。

第十九條 市屬國有企業(yè)應當加強債券發(fā)行及兌付日常監(jiān)管，實時監(jiān)測全部存量債券及可能存在違約風險的債券。

第二十條 市屬國有企業(yè)應當高度重視債券違約風險防控，嚴禁惡意逃廢債行為，維護投資者關系和市場形象。健全風險識別機制，做到早識別、早預警、早處置。穩(wěn)妥處置違約風險，若兌付確有困難，要提前與債券持有人溝通確定處置方案，通過債券展期、置換、現金要約收購等方式主動化解風險。

第二十一條 出現可能影響債券本息兌付的事項時，市屬國有企業(yè)應當在債券到期日7日前將相關情況及應急預案書面報告市國資委。發(fā)生債券違約風險事件的應當按照《關于印發(fā)<市屬企業(yè)重大經營風險事件報告工作規(guī)則〉的通知》（銅國資〔2023〕24號）有關要求及時報告并妥善處置。

第四章  監(jiān)督追責

第二十二條 市國資委將市屬國有企業(yè)債券發(fā)行工作列入監(jiān)督檢查范圍，采取抽查、專項檢查等方式，對市屬國有企業(yè)債券發(fā)行管理情況實施監(jiān)督評估。對未按要求報送材料的企業(yè)，市國資委將給予通報批評。

第二十三條 市屬國有企業(yè)發(fā)生未按規(guī)定履行年度債券發(fā)行計劃報批手續(xù)、發(fā)現債券違約風險隱瞞不報和未按規(guī)定處置債券違約風險等違規(guī)行為，造成國有資產損失或其他嚴重不良后果的，市國資委將按照違規(guī)經營投資責任追究有關規(guī)定，追究相關責任人員的責任。

第二十四條 市國資委相關工作人員違反本辦法規(guī)定審批市屬國有企業(yè)年度債券發(fā)行計劃并造成不良影響的，市國資委責令其改正；造成國有資產損失的，依法追究相關責任；涉嫌犯罪的，依法移送監(jiān)察機關或司法機關處理。

第五章  附  則

第二十五條 本辦法由市國資委負責解釋，自印發(fā)之日起施行。